據(jù)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道記者統(tǒng)計，今年第三季度金融機(jī)構(gòu)共收到來自各大金融監(jiān)管部門開出的罰單有1895張，合計被罰沒5.46億元。無論是環(huán)比還是同比，處罰力度均明顯減少。其中罰沒金額環(huán)比減少17.73%，同比減少34.31%。

銀行方面，工商銀行和農(nóng)業(yè)銀行無論是罰單數(shù)量還是處罰金額均居前三。中行罰單數(shù)量排第三。其中工行成為首家因涉及結(jié)構(gòu)化發(fā)債被重罰的銀行，工商銀行上海市分行因理財資金投向結(jié)構(gòu)化債券，業(yè)務(wù)風(fēng)險管理與控制嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則等違規(guī)行為被罰1050萬元。中行張掖分行原員工涉及假按揭、違規(guī)發(fā)放超過2300萬貸款、挪用公款等被終身禁業(yè)，因犯違法發(fā)放貸款罪、挪用公款罪被判有期徒刑2年，緩刑3年。

不良有關(guān)罰單環(huán)比大增近八成，據(jù)不完全統(tǒng)計，今年三季度與不良貸款或不良資產(chǎn)有關(guān)的罰單有61張。涉及較多的違規(guī)行為包括違規(guī)轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)、掩蓋不良貸款、虛假轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)、不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理不到位等。

今年三季度，同樣有不少金融機(jī)構(gòu)被法院“拉黑”，其中銀行機(jī)構(gòu)中上海浦東發(fā)展銀行哈爾濱匯賓支行被法院列為失信被執(zhí)行人。保險公司有7條失信被執(zhí)行人記錄，其中長安責(zé)任保險、安心財產(chǎn)保險均有兩條失信被執(zhí)行人記錄。

金融監(jiān)管總局三季度罰沒金額4.5億

從不同類型監(jiān)管部門的監(jiān)管行為來看，三季度，來自金融監(jiān)管總局的罰單數(shù)量和規(guī)模均最多，罰沒金額規(guī)模達(dá)到4.5億元，罰單數(shù)量達(dá)到1447張。其次為央行，罰沒金額和罰單數(shù)量分別為6376萬元和161張。

從時間維度上來看，在7月罰沒金額創(chuàng)半年新高后，8月罰沒金額和罰單數(shù)量均環(huán)比減少，9月進(jìn)一步回落，罰單數(shù)量為447張，罰沒金額為1111萬元。

從不同類型金融機(jī)構(gòu)受罰來看，銀行、保險由于體量較大罰單數(shù)量和罰沒金額依然相對較多，此外，信托和資產(chǎn)管理公司的罰沒金額也不少。以罰單數(shù)量論，券商和私募的處罰力度也不小。

不過相比第二季度，信托罰沒金額已經(jīng)環(huán)比減少29.81%，資產(chǎn)管理公司罰沒金額環(huán)比減少30.39%，券商罰單數(shù)量環(huán)比第二季度減少42.98%，私募罰單數(shù)量環(huán)比則基本持平。

多家機(jī)構(gòu)因流動資金貸款入股市被罰

從處罰緣由上來看，今年三季度銀行業(yè)被罰較多的違法違規(guī)行為包括貸款管理不到位、貸款“三查”不到位/不盡職、信貸管理不審慎、違規(guī)發(fā)放貸款、員工行為管理不到位、違反反洗錢法、不良資產(chǎn)虛假轉(zhuǎn)讓、違規(guī)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)等。保險業(yè)被罰較多的違法違規(guī)行為包括編制虛假財務(wù)資料、欺騙投保人、未按規(guī)定使用經(jīng)備案的保險條款費(fèi)率、虛列費(fèi)用、內(nèi)部控制不到位等。

這些也是金融機(jī)構(gòu)尤其是銀行常見的違規(guī)事由，除此之外，今年三季度，有一些風(fēng)險點(diǎn)相對平時更為突出。比如，票據(jù)業(yè)務(wù)罰單頻出，票據(jù)空轉(zhuǎn)被重罰。

據(jù)記者不完全統(tǒng)計，今年第三季度處罰承兌匯票違規(guī)的相關(guān)罰單有44張，環(huán)比二季度增加19%。其中被罰較多的違規(guī)行為包括貿(mào)易背景審查不嚴(yán)/不到位、貼現(xiàn)資金回流用于繳存銀行承兌匯票保證金、辦理無真實(shí)貿(mào)易背景銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、違規(guī)辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)等。

貼現(xiàn)資金回流用于繳存銀行承兌匯票保證金則涉及票據(jù)空轉(zhuǎn)，所謂票據(jù)空轉(zhuǎn)是指企業(yè)存入保證金、開出銀行承兌匯票、然后將銀票貼現(xiàn)、再將貼現(xiàn)資金作為保證金開出銀行承兌匯票、再將銀票貼現(xiàn)的不斷循環(huán)過程。這種缺乏真實(shí)貿(mào)易背景的循環(huán)空轉(zhuǎn)，不僅使票據(jù)業(yè)務(wù)脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)出超常增長勢頭，還會造成虛增放大銀行存款規(guī)模的結(jié)果。

此外，關(guān)于流動資金貸款違規(guī)的處罰也大為增加，三季度相關(guān)罰單有65張，環(huán)比增44%。

其中被罰較多的違規(guī)行為有流動資金管理不審慎、流動資金貸款管理不到位/用途不合規(guī)/被挪用、違規(guī)發(fā)放流動資金貸款、流動資金貸款“三查”不到位等。部分流動資金貸款被挪用于股市。

近日，股票市場掀起一股新的行情，貸款入股的話題也甚囂塵上，為此監(jiān)管部門和不少銀行已經(jīng)出面進(jìn)行風(fēng)險提示了。事實(shí)上，貸款資金流向股市的操作一直以來就是銀行監(jiān)管重拳關(guān)注的違規(guī)行為。

今年三季度就有8家金融機(jī)構(gòu)因貸款資金流入股市被罰，廣發(fā)銀行安陽分行、浙江蕭山農(nóng)村商業(yè)銀行、江西永新農(nóng)村商業(yè)銀行被查出貸款資金流入股市，大部分為個人貸款流入股市，其中以個人消費(fèi)貸款居多，其次是個人經(jīng)營貸款。另外還有少部分罰單涉及流動資金貸款流入股市。

近期隨著股市行情趨于火熱，貸款資金違規(guī)入市的苗頭再現(xiàn)。已有多家銀行發(fā)文提醒，銀行信貸資金嚴(yán)禁違規(guī)流入股市，不得用于投資股票，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將采取提前收回貸款、中止發(fā)放尚未發(fā)放的貸款、清償全部貸款本息及相關(guān)費(fèi)用等措施。

不良有關(guān)罰單環(huán)比大增近八成

今年三季度的金融合規(guī)情況中，還有一項也較為典型，即涉及不良貸款業(yè)務(wù)的違規(guī)。

據(jù)記者不完全統(tǒng)計，今年三季度與不良貸款或不良資產(chǎn)有關(guān)的罰單有61張，環(huán)比大增79.41%。涉及較多的違規(guī)行為包括違規(guī)轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)、掩蓋不良貸款、虛假轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)、不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理不到位、不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓主體不符合要求、不良資產(chǎn)非潔凈出表等。

不良相關(guān)罰單最多的銀行是贛州銀行，有6張罰單涉及不良，包括虛假轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)、違規(guī)辦理按揭貸款用于償還本行不良貸款等違規(guī)行為。其次是九江銀行，有5張罰單涉及不良，包括虛假轉(zhuǎn)讓不良貸款、違規(guī)辦理續(xù)貸掩蓋不良資產(chǎn)、不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理不到位等違規(guī)行為。

中國銀行、廣西全州農(nóng)村合作銀行、廣西崇左農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司、中國長城資產(chǎn)等機(jī)構(gòu)也有3張罰單涉及不良資產(chǎn)。其中中國銀行涉及不良資產(chǎn)非潔凈出表，中國長城資產(chǎn)主要涉及借不良資產(chǎn)收購名義變相提供融資、違規(guī)掩蓋項目風(fēng)險。

首度出現(xiàn)銀行因結(jié)構(gòu)化發(fā)債業(yè)務(wù)被罰

值得指出的是，今年三季度出現(xiàn)了銀行因理財資金投向結(jié)構(gòu)化發(fā)債而被罰千萬，工商銀行上海市分行因理財資金投向結(jié)構(gòu)化債券業(yè)務(wù)風(fēng)險管理與控制嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則、對理財資金投資未盡審慎管理職責(zé)、會計處理未真實(shí)反映理財產(chǎn)品財務(wù)狀況等違規(guī)行為被罰1050萬元。

與正常發(fā)債過程面向市場機(jī)構(gòu)公開發(fā)行不同，結(jié)構(gòu)化發(fā)債是指發(fā)行人在發(fā)行環(huán)節(jié)違規(guī)直接或間接認(rèn)購自己發(fā)行的債券的行為，其本質(zhì)是通過自購形成的影響力將發(fā)行利率降至市場均衡利率之下，以試圖提高融資條件。也有的找機(jī)構(gòu)購買債券，給機(jī)構(gòu)支付費(fèi)用。

9月份磁湖高新因?qū)嶋H出資認(rèn)購自己發(fā)行的多期債務(wù)融資工具、大額募集資金直接用于認(rèn)購當(dāng)期債務(wù)融資工具、向投資者提供財務(wù)資助等被處罰。而為其提供幫助的金融機(jī)構(gòu)也被處罰，據(jù)處罰公告，北方國際信托作為產(chǎn)品管理人，通過管理的信托計劃協(xié)助磁湖高新在發(fā)行環(huán)節(jié)購買自己發(fā)行的多期債務(wù)融資工具。交易商協(xié)會對北方信托予以嚴(yán)重警告，責(zé)令其針對本次事件暴露出的產(chǎn)品設(shè)立、投資運(yùn)作等環(huán)節(jié)合規(guī)管理問題進(jìn)行全面深入的整改。