21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者李玉敏北京報(bào)道

2020年3月至今，最高檢推出的涉案企業(yè)合規(guī)改革已經(jīng)過(guò)了三年的時(shí)間檢驗(yàn)，這一政策的效果也得到了社會(huì)各界的認(rèn)可。有學(xué)者認(rèn)為，作為一場(chǎng)極具開拓性和創(chuàng)新性的重大刑事司法改革活動(dòng)，企業(yè)合規(guī)改革在預(yù)防及懲罰犯罪，“安商惠企”以及激勵(lì)企業(yè)主動(dòng)合規(guī)方面發(fā)揮了積極作用。

隨著改革的逐步深入，相關(guān)的質(zhì)疑和一些問(wèn)題也暴露出來(lái)。2023年3月9日，最高檢網(wǎng)站還發(fā)布了《涉案企業(yè)合規(guī)改革兩年來(lái)十大“爭(zhēng)議點(diǎn)”》，對(duì)主要的爭(zhēng)議點(diǎn)進(jìn)行了回應(yīng)。

與此同時(shí)，改革的步伐并未停下。據(jù)悉，檢察機(jī)關(guān)也正積極探索在重大復(fù)雜案件和國(guó)有企業(yè)、大型企業(yè)、跨國(guó)企業(yè)案件中適用企業(yè)合規(guī)改革，推進(jìn)刑事訴訟全流程適用，并推動(dòng)涉案企業(yè)合規(guī)改革立法。

21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者也獲悉，涉案企業(yè)合規(guī)改革將逐步從起訴階段延伸至審判階段。今年3月23日，履新不久的最高人民法院黨組書記、院長(zhǎng)張軍，在全國(guó)法院學(xué)習(xí)貫徹全國(guó)兩會(huì)精神電視電話會(huì)議上指出，人民法院可以研究同檢察機(jī)關(guān)共同做好涉案企業(yè)合規(guī)改革。

幾天后，張軍率最高法調(diào)研組赴北京海淀法院調(diào)研時(shí)再次強(qiáng)調(diào)，商事、刑事涉企合規(guī)改革，不只是檢察機(jī)關(guān)的事，法院也要參與發(fā)揮作用。

法檢聯(lián)動(dòng)推動(dòng)改革進(jìn)入審判階段

涉案企業(yè)的合規(guī)改革，審判機(jī)構(gòu)如何參與？

4月3日下午，湖北省高級(jí)人民法院和湖北省檢察院召開黨組聯(lián)席會(huì)議，研究推動(dòng)構(gòu)建審判階段涉案企業(yè)合規(guī)改革工作機(jī)制。會(huì)議原則通過(guò)了兩院《關(guān)于辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件的指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）》，明確了檢察機(jī)關(guān)與審判機(jī)關(guān)在合規(guī)案件辦理中的銜接程序，對(duì)審判階段合規(guī)機(jī)制啟動(dòng)、合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)互認(rèn)、合規(guī)成果確認(rèn)等內(nèi)容進(jìn)行了原則性規(guī)定。

近日的，當(dāng)?shù)孛襟w也報(bào)道，今年遼寧法院將和全省檢察機(jī)關(guān)密切協(xié)作，合力推進(jìn)涉案企業(yè)合規(guī)改革工作。在遼寧省高級(jí)人民法院和遼寧省人民檢察院涉案企業(yè)合規(guī)改革聯(lián)席會(huì)議上，法檢兩院圍繞改革工作涉及的程序?qū)?、證據(jù)審查、裁判文書論述以及第三方合規(guī)監(jiān)管機(jī)制等方面進(jìn)行了深入交流，并明確近期有關(guān)工作安排。

2023年4月11日，江蘇省高級(jí)人民法院、江蘇省人民檢察院聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)涉案企業(yè)合規(guī)工作協(xié)同協(xié)作的座談會(huì)紀(jì)要》（下稱《紀(jì)要》），進(jìn)一步規(guī)范涉案企業(yè)合規(guī)案件辦理。《紀(jì)要》共10條規(guī)定，從程序銜接、證據(jù)審查、文書表述、審判階段合規(guī)工作開展、中長(zhǎng)期效果考察等五個(gè)方面提出工作原則與具體要求。

《紀(jì)要》中明確，“人民檢察院要承擔(dān)涉案企業(yè)合規(guī)改革適用的審查把關(guān)責(zé)任，對(duì)于符合改革適用案件范圍和條件的，能用盡用。涉案企業(yè)合規(guī)整改一般要在審查起訴期限屆滿前完成”。

前述《紀(jì)要》中規(guī)定，對(duì)于有效合規(guī)整改的涉案企業(yè)、涉案?jìng)€(gè)人，檢察院可以在量刑建議書中明確表述將涉案企業(yè)合規(guī)整改合格作為酌定從寬處罰情節(jié)，提出量刑建議。法院審理可以將合規(guī)整改合格作為酌定從寬處罰情節(jié)，參照量刑指導(dǎo)意見(jiàn)及其實(shí)施細(xì)則，確定從寬處罰幅度并在裁判文書中載明。

分析人士認(rèn)為，目前多地法院已在調(diào)研涉案企業(yè)合規(guī)改革的情況，未來(lái)法檢合作開展企業(yè)合規(guī)改革或?qū)⒊蔀槌B(tài)。

已惠及上千家企業(yè)

涉案企業(yè)合規(guī)改革，是指檢察機(jī)關(guān)對(duì)于辦理的涉企刑事案件，在依法作出不批準(zhǔn)逮捕、不起訴決定或者根據(jù)認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度提出輕緩量刑建議等的同時(shí)，針對(duì)企業(yè)涉嫌具體犯罪，督促企業(yè)作出合規(guī)承諾并積極整改落實(shí)，促進(jìn)企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營(yíng)。

據(jù)悉，開展涉案企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)，直接的目的是：“防止不當(dāng)辦一個(gè)案件，垮掉一個(gè)企業(yè)”；更高的目標(biāo)是：通過(guò)辦好每一個(gè)案件，積極營(yíng)造法治化營(yíng)商環(huán)境，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范發(fā)展。

早在2018年，為做實(shí)對(duì)各類市場(chǎng)主體的同等司法保護(hù)，最高檢發(fā)布11項(xiàng)具體檢察政策，明確對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人涉經(jīng)營(yíng)類犯罪依法能不捕的不捕、能不訴的不訴、能不判實(shí)刑的提出適用緩刑建議。

為防止“一寬了之”，2020年3月，最高檢部署4個(gè)省份的6個(gè)基層檢察院開展第一期改革試點(diǎn)。2021年3月，試點(diǎn)范圍擴(kuò)展到62個(gè)市級(jí)院、387個(gè)基層院。2021年、2022年全國(guó)兩會(huì)上，共75位全國(guó)人大代表提出了18件有關(guān)涉案企業(yè)合規(guī)改革的建議。2022年4月，最高檢會(huì)同全國(guó)工商聯(lián)部署在全國(guó)檢察機(jī)關(guān)全面推開改革試點(diǎn)工作。

最高檢數(shù)據(jù)顯示，2022年全國(guó)檢察機(jī)關(guān)累計(jì)辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件5150件，其中適用第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制案件3577件，對(duì)整改合規(guī)的1498家企業(yè)、3051人依法作出不起訴決定。

如果對(duì)涉罪企業(yè)作出不起訴的決定，會(huì)不會(huì)成為企業(yè)逃罪脫罪的借口，導(dǎo)致司法不公，影響公平正義？

針對(duì)這一質(zhì)疑，最高檢也表示，改革試點(diǎn)工作目的是督促涉案企業(yè)“真整改”“真合規(guī)”，企業(yè)合規(guī)整改不是走過(guò)場(chǎng)的“紙面合規(guī)”、可改可不改的“軟約束”，更不是涉案企業(yè)無(wú)條件“免罰金牌”。截至2022年12月，67家企業(yè)未通過(guò)監(jiān)督評(píng)估，企業(yè)或企業(yè)負(fù)責(zé)人被依法起訴追究刑事責(zé)任。

合規(guī)改革行刑銜接可期

在涉案企業(yè)合規(guī)改革往后進(jìn)一步延伸到審判階段的同時(shí)，也有學(xué)者建議，“涉案企業(yè)合規(guī)改革是一場(chǎng)國(guó)家治理企業(yè)犯罪方式的革新，需要統(tǒng)籌推動(dòng)與公安機(jī)關(guān)、法院、司法行政機(jī)關(guān)、行政監(jiān)管機(jī)關(guān)的全面配合協(xié)作”。

最高檢在前述《涉案企業(yè)合規(guī)改革兩年來(lái)十大“爭(zhēng)議點(diǎn)”》的文章中也表示，企業(yè)刑事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要在于行政犯罪領(lǐng)域，現(xiàn)實(shí)司法中，行政違法與行政犯罪也許僅是“一墻之隔”，這就意味著刑事合規(guī)治理當(dāng)中，不可能由檢察機(jī)關(guān)唱獨(dú)角戲，而是需要完善其中的行刑銜接機(jī)制。如何實(shí)現(xiàn)刑事司法與行政執(zhí)法雙向銜接，成為提升合規(guī)整改質(zhì)效的焦點(diǎn)問(wèn)題。有觀點(diǎn)表示擔(dān)憂，認(rèn)為檢察機(jī)關(guān)涉案企業(yè)合規(guī)整改標(biāo)準(zhǔn)與行政執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)一旦“互認(rèn)”，會(huì)影響行政機(jī)關(guān)公正執(zhí)法，導(dǎo)致處罰過(guò)重，讓剛剛“救活”的企業(yè)不堪重負(fù)，又或處罰過(guò)輕，讓企業(yè)逃避應(yīng)有的懲治。

為此，八部門出臺(tái)的《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)》及其配套文件已經(jīng)就涉案企業(yè)合規(guī)改革中行刑銜接機(jī)制搭建起了基本框架。比如，行政執(zhí)法機(jī)關(guān)中的生態(tài)環(huán)境、稅務(wù)、市場(chǎng)監(jiān)督管理等工作人員被選任為第三方機(jī)制專業(yè)人員。若檢察院對(duì)涉案企業(yè)作出不起訴決定，認(rèn)為需要給予行政處罰、處分或者沒(méi)收其違法所得的，依法向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出檢察意見(jiàn)。其次，針對(duì)合規(guī)整，符合標(biāo)準(zhǔn)的檢察院可以參考評(píng)估結(jié)論依法作出不批準(zhǔn)逮捕、變更強(qiáng)制措施、不起訴的決定，提出從寬處罰的量刑建議，或者向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出從寬處罰、處分的檢察意見(jiàn)。

各地積極探索在企業(yè)合規(guī)互認(rèn)中實(shí)現(xiàn)刑事司法和行政執(zhí)法有效銜接、公正運(yùn)行的制度機(jī)制。比如，深圳市檢察院與深圳海關(guān)簽署會(huì)議紀(jì)要，檢察機(jī)關(guān)對(duì)走私犯罪涉案企業(yè)驗(yàn)收合格后作出從寬處理的，深圳海關(guān)可以參考檢察機(jī)關(guān)書面意見(jiàn)，根據(jù)事權(quán)范圍、案件情節(jié)依法作出從輕、減輕或免除相關(guān)行政處罰的決定。